财务总监绩效考核与薪酬设计
一、 绩效考核目：
为客观公正地评价财务总监的工作业绩，落实公司的目标责任，确保完成公司的各项财务目标，提高公司的经济效益,特制定本制度．
二、 绩效考核期限:
年 月 日至 年 月 日止
三、 财务总监职责:
1、 参与制订公司的经营发展规划并提出建议。
2、 制定并修改公司的各项财务管理制度和计划，建立财务管理体系.
3、 监督和指导财务制度和财务计划的执行,规范企业财务内控管理。
4、 对公司的融资、投资、预算、决算、资金、税务进行全面统筹管理。
5、 组织公司财务风险控制工作。
6、 建立和打造高素养的财务团队，稳步推进财务部维才计划。
四、考核指标和标准:
指标编号 | 考核指标 | 权重 | 目标值 | 考核标准 | 数据来源 | 考核频次 |
1 |
财务管理系统流程建设
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15% | 针对集团和各经营板块的业务性质，设计能有效进行财务管控的路径，规避集团总部对各子公司财务失控的风险。同时,在实践的过程中对流程进行不断的深化、完善.管理系统建设的任务成果以书面形式的规范化文件呈现。 | 该指标主要从２个维度进行考核： 1针对各业务板块设立相应的财务管理流程和管理制度并形成规范化文件。有相应的管理文件并且能覆盖财务管理工作的报销、核算、税务、预算等几个基本面.(满分5０分） 各业务板块的总经理对财务管控的满意度.（满分50分)
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综管部 |
季度 |
2 |
财务预算管理 |
１５％ |
月度预算费用与实际费用误差率控制在5％以内 | 达成目标值，计100分。 误差率在5%—10%之间，计60分。 误差率超过１０％或无预算计0分。
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财务部 |
季度 |
3 |
税收筹划分析及筹划方案 |
1５％ |
因税收优化公司税负占比较上一年度同期降低５% | 完成目标值计100分,每少一个百分点扣５分。 与上年度持平,计６0分。 比上一年度高出5％以内，计０分.超出5％,每多一个百分点扣200元. |
财务部 |
季度和年度 |
4 |
经营绩效分析和财务分析
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1５% | 每个季度的第一个月月初需组织经营专题会议，分析各板块上一季度的经营数据，并提供建设性的意见和下一季度经营努力方向。同时针对给板块的经营特点和存在的问题，提出规避经营风险的指导性建议。每会计年度结束的次月应提供全年的经营分析报告. | 按要求完成任务计10０分。 按时提供分析报告，但采信度一般的,计6０分. 未提供分析报告的计0分. |
总经办 |
季度和年度 |
5 |
财务报表及时准确 |
1０% | 每月10日之前完成上月的各项财务报表，数据准确无差错. | 完成目标要求计100分。 未按时完成或数据出错，计０分. | 财务部、总经办
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季度 |
６ |
财务资金筹划 |
20% | 资金使用成本低于银行利息.对资金用途进行合理的分配,保障主要业务资金和公司日常运营基本开支不断流。 | 完成目标要求计100分． 资金使用成本与银行利息持平，但资金不断流,计6０分。 资金断流或资金使用成本高于银行利息,计0分. | 财务部、总经办
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季度 |
7 |
人员培训及人才培养。 |
10％ | 部门培训及团建共计１０次/年。 培养储备财务经理1名，成本会计主管1名。
| 此项考评以形成的文字、文件、图片、影像资料以及综管部对员工的活动回访作为考核依据．培训按季度进行考核，缺少一次扣10分。 人才培养按年度考核，少一名扣20分。 |
综管部 |
季考和年考 |
五、 考核频次
季度考评和年度考评相结合。
六、考核结果运用
1、考核结果运用于绩效年薪和效益奖励的发放.
２、高层管理人员的薪酬＝基本年薪+绩效年薪+效益奖励+福利补贴
高层管理人员年薪总额=基本年薪+绩效年薪，基本年薪占年薪总额的60％，绩效年薪占年薪总额的4０%，其中绩效年薪又分为季度考核和年度考核两个部分进行发放,每个季度绩效年薪为年薪总额的5%，年度绩效年薪为年薪总额的20％.
3、季度考核绩效运用细则:
考核得分 | 60分以下 | ６0分—70分 | 7０分—８０分 | 8０分-90分 | 90分—１00分 |
绩效系数 | ０ | 0.5 | 0．６ | 0．8 | １ |
绩效收入 | 0 | 0。５Q | 0.6Q | 0。8Q | Q |
Q=年薪总额*5％
在季度考核中因未达成任务而扣减的绩效收入部分，如在年度考核时各经营指标和任务指标均完成,扣除的部分将足额补齐，如未完成将不予补发。
4、年度考核绩效运用细则:
考核得分 | 6０分以下 | 60分—７0分 | 7０分—8０分 | 80分—90分 | 90分－1０0分 |
绩效系数 | 0 | 0．５ | 0.6 | 0。８ | １ |
绩效收入 | 0 | 0．5Ｑ | 0。6Q | ０.8Q | Ｑ |
Q=年薪总额＊20%
5、效益奖励是根据公司的经营指标完成情况,对在经营管理上绩效优异的高层管理者进行的特别奖励。该奖励一年核算一次，并于年底一次性发放。
效益奖励=(基本年薪+绩效年薪)/12*1。5
６、福利补贴包括国家法定福利、公司保障性福利和关怀性福利。
7、实行年薪的管理人员不再享受公司的奖金和其他工资性收入。
